按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的有关要求，我们审计了东莞宜安科技股份有限公司（以下简称宜安科技公司）2024年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是宜安科技公司董事会的责任。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能会引起内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  我们认为，宜安科技公司于 2024年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  （本页无正文，系中证天通（2025）证专审 34100001号《东莞宜安科技股份有限公司 2024年度内部控制审计报告》签字页。）

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监督管理要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），东莞宜安科技股份有限公司（以下简称“公司”）结合自己经营、管理状况、内部控制制度等情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制做监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展的策略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现以上描述的目标提供较为合理保证。此外，由于情况的变化可能会引起内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  纳入评价范围的单位包括：公司本部及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

  纳入评价范围的主体业务和事项包括: 治理结构、组织架构、内部审计、人力资源、资金管理、采购与付款业务、资产管理、成本费用控制、销售与收款、研发管理、工程建设项目、财务报告、子公司管理、对外投资管理、担保管理、关联交易、信息公开披露管理等。

  公司已按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律和法规的要求，建立了由股东大会、董事会（下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会）、监事会、董事长办公会及总经理办公会组成的较为完善的法人治理结构。根据有关要求，已建立相应的制度，明确在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了有效、合理的职责分工和制衡机制。

  公司为有效计划、协调和控制经营活动，依据自己真实的情况和经营管理需要，设立采购部、生产部、销售部、财务部、审计法务部、党群人资部、体系部、安环部、报关部等。各职能部门分工明确、相互协作，确保公司能够按照制定的管理制度规范运作，各项生产经营活动能够有序运行。

  为加强企业内部审计管理工作，提高审计工作质量，控制风险，依据有关规定法律法规和《公司章程》的相关规定，并结合公司真实的情况，公司成立了审计法务部。审计法务部对董事会审计委员会负责，在董事会审计委员会的领导下，独立行使审计职不定期对公司及子公司经营管理、财务情况、内控执行等情况做检查，确保内部控制制度得到一定效果的执行；同时也加强对内部控制重要方面有明确的目的性的专项监督检查，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。

  公司坚持“员工为本”的企业文化，根据总体发展的策略，制定了包括招聘、培训、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等一系列人力资源管理制度和机制。不断采取比较有效措施加强员工福利保障，如改善员工工作环境，重视员工健康与安全等，有效的提升了全体员工的自豪感、获得感以及归属感。结合实际，公司不定期对人力资源相关制度做评估和修订，实现人力资源的合理配置和布局。公司现在存在人力资源政策能确保人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

  公司格外的重视资金运营过程的管理，通过制定资金计划及预算管理方式综合平衡采购、生产、销售等各环节资金流，全方面提升资金的运营效率，保证资金的安全。公司通过完善资金授权审批、不相容岗位分离等相关制度，加强资金活动的集中归口管理。公司已按中国人民银行《支付结算办法》及有关法律法规制定了货币资金的结算程序，以保证货币资金支付严格按程序审批。公司持续推进降本增效，清理挂账，定期分析应收账款和存货质量，根据会计制度和公司财务制度要求，按账龄分析法提取坏账准备，同时要求各子公司加强备用金管理，全方面提升资金营运效率。2024年度，公司不存在影响资金安全的重大不适当之处。

  公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理、付款结算等方面的主要控制流程并结合经营管理实际的需求及时来更新。公司成立了采购与付款业务的部门和岗位，确保采购与审批、询价和定价、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。公司逐渐完备物流管理信息系统，采购、入库环节实现信息化处理。供应商选择方面，公司成立了科学的供应商评估体系，整合优化供应商资源，减少相关成本，提高市场竞争力。公司严格执行采购订单审批流程，依据合同金额，细分审批权限层级，提升采购业务总成本管理能力。2024年度，公司在采购与付款的控制方面无重大漏洞。

  为了加强对各类资产的管理，公司制定了与资产相关的内控制度，明确控制流程对各类资产进行清查，关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失，逐步的提升公司资产管理上的水准。公司制定了完善的存货管理制度，对存货的验收、入库、出库、保管进行明确的规范，做到不相容岗位工作职责分离，定期组织人员进行存货的盘点，保证账账、账实、账表相符。公司制定了固定资产管理流程，固定资产的采购由需求部门提出采购申请或依据公司决议通过的资本预算采购，申购及采购需要按照制度逐级审批。公司定期对固定资产进行盘点，对盘点差异分析原因，并进行账务处理，保证账实相符。从实际执行情况看，公司在日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。2024年度，公司在资产管理的控制方面无重大漏洞。

  公司建立了成本费用控制管理系统及全面的预算体系，由财务部的专职人员核算成本费用。公司办理成本核算业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在成本费用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审批、成本费用支出与会计记录等环节明确了各自的权责，相互制约，相互监督。

  公司制定了切实可行的销售与收款控制制度，对涉及销售与收款的所有的环节，如销售计划、产品价格的确定、销售合同的签订及管理、收款结算及回笼、售后服务等作出了明确规定。明确了各部门、各岗位的权责，确保销售、发货、收款等各不相容岗位能有效的制约和监督。销售与收款所涉及的部门及人员均能严格按照相关制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地执行。

  公司按照ISO9001:2015、IATF16949:2016质量体系认证，建立了从模具设计制作、工艺流程改善、产品的质量管控、项目开发申报等环节完整的研发控制体系。

  公司具有完善的研发管理制度，最重要的包含《APQP控制程序》《知识产权基本制度》《工程研发立项管理作业指导书》等。

  公司建立了较科学的工程建设项目决策流程，明确项目决策、预算编制、价款支付、竣工决算等环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保工程建设项目全过程得到一定效果控制。对公司工程建设项目建设工作进行跟踪监察，针对项目建设过程中存在的问题和隐患，及时出具监督通报，并就涉及的问题，及时提出改进建议。公司对工程建设项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强，工（12）财务报告

  公司严格执行国家统一的会计准则制度及《公司财务管理及核算制度》，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实、准确、完整。通过ERP系统等，对货币资金、采购与付款、销售与收款、固定资产、存货等建立了严格内部审批程序，实施有效控制管理，确保会计核算与财务报告数据的真实性、完整性和准确性。2024年度，公司财务报告在内部控制等方面不存在重大缺陷。

  为了加强子公司的管理控制，维护公司和投资者合法权益，确保子公司规范、高效、有序的运作，企业主要从人事、财务、经营决策、信息公开披露事务管理和报告制度、内部审计监督与检查等方面对对子公司来管理、指导和监督。同时督促其建立符合子公司业务特征的内部控制制度。

  为实现投资决策的规范化、科学化、制度化，维护公司、股东和债权人的合法权益，公司制定了《对外投资管理制度》，明确投资决策审批程序、实施与管理等方面内容，并在实际中严格执行。

  为规范公司对外担保行为，控制和降低担保风险，保证公司资产安全，公司制定了《对外担保制度》，明确对外担保的审批权限、对外担保的申请审核程序、日常管理等内容。

  2024年度，公司除为控股子公司巢湖宜安云海科技有限公司向合肥科技农村商业银行股份有限公司巢湖支行、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司南京分行、中国建设银行股份有限公司巢湖市分行、中国银行股份有限公司巢湖分行、巢湖农村商业银行股份有限公司申请贷款做担保、为全资子公司株洲宜安精密制造有限公司向中国银行股份有限公司株洲分行、湖南株洲珠江农村商业银行股份有限公司雷打石支行、湖南银行股份有限公司株洲永发支行申请贷款做担保、为控股子公司东莞市逸昊金属材料科技有限公司向中国银行股份有限公司东莞分行、中国光大银行股份有限公司深圳分行申请贷款做担保及为全资子公司东莞德威铸造制品有限公司向北京银行股份有限公司深圳分行申请贷款做担保外，不存在为控制股权的人及另外的关联方、任何法人单位或个人做担保的情形。

  根据公司真实的情况，公司制定了《关联交易管理制度》，明确界定了关联交易的原则、关联方、关联交易事项的范围、交易价格的确定、交易事项的审议程序等内容。公司致力于规范关联交易，确保关联交易定价公允，决策程序合法合规，并积极充分的发挥独立董事的监督作用，及时履行信息公开披露义务，有效的维护了公司和全体股东的利益。2024年度，公司关联交易不存在违法违规情况。

  为了确保公司信息披露的及时、准确和完整，避免违规披露等情况出现，公司依据《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等规定，制定了《信息公开披露管理办法》《内幕信息知情人登记与外部报送管理制度》《重大信息内部报告制度》《年报信息公开披露重大差错责任追究制度》，明确了重大信息的披露范围和内容、信息公开披露的原则和审批程序、保密义务等，对信息披露和重大信息内部沟通进行全程、有效的控制。2024年度，公司未发生内幕信息泄露、内幕交易及信息披露不规范而受到监管部门处罚的情形，维护了广大投资者的合法权益。

  重点关注的高风险领域最重要的包含资金管理、采购与付款业务、销售与收款管理、研发管理、财务报告、子公司管理、关联交易、信息公开披露管理等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  公司董事会依据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准。

  ②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；

  ⑤外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

  ⑥已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正； ⑦别的可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

  （2）重要缺陷是指内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、但足以引起企业财务报告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。

  （2）重要缺陷是指内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、但足以引起 企业财务报告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，2024年度，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，2024年度，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。